НДС по полученному и уплаченному авансу

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, как быть.В этом квартале нам уплатили большой аванс, мы тоже, в свою очередь, уплатили большой аванс. Могут ли эти два аванса скорректировать друг друга в декларации по НДС и правомерно ли это? Как это оформить по итогам этого квартала в декларации и по итогам следующего, когда работы будут выполнены? Ни разу с этим не сталкивалась, не очень понимаю, как это правильно оформить.

  Добрый день. При получении аванса продавец (исполнитель) обязан начислить НДС. ( пункт 1 статьи 167 НК ) 
  
  Что касается НДС с аванса выданного. Сумму НДС, перечисленную поставщику (исполнителю) в составе аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав), при выполнении определенных условий можно принять к вычету (п. 12 ст. 171 НК РФ).
  
  Вот условия для вычета:
  аванс (частичная оплата) перечислен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС;аванс перечислен в денежной форме;наличие счета-фактуры;наличие документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.Это следует из положений статьи 171 и пункта 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ.
  Если все условия выполняются, можно принять НДС к вычету. 
  
  То есть если на примере: НДС с аванса полученного 200 р, выданного 100 р. В этом квартале отражаете эти суммы в декларации с полученного к уплате с выданного к вычету. 
  
  По факту отгрузки и получения товаров работ услуг НДС с аванса полученного  принимаете к вычету, а с аванса выданного восстанавливаете к уплате.
• Цитата: Цитата: Подскажите пожалуйста, как быть.В этом квартале нам уплатили большой аванс, мы тоже, в свою очередь, уплатили большой аванс. Могут ли эти два аванса скорректировать друг друга в декларации по НДС и правомерно ли это? Как это оформить по итогам этого квартала в декларации и по итогам следующего, когда работы будут выполнены? Ни разу с этим не сталкивалась, не очень понимаю, как это правильно оформить.Добрый день. При получении аванса продавец (исполнитель) обязан начислить НДС. ( пункт 1 статьи 167 НК )Что касается НДС с аванса выданного. Сумму НДС, перечисленную поставщику (исполнителю) в составе аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав), при выполнении определенных условий можно принять к вычету (п. 12 ст. 171 НК РФ).Вот условия для вычета:аванс (частичная оплата) перечислен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС;аванс перечислен в денежной форме;наличие счета-фактуры;наличие документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.Это следует из положений статьи 171 и пункта 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ.Если все условия выполняются, можно принять НДС к вычету.То есть если на примере: НДС с аванса полученного 200 р, выданного 100 р. В этом квартале отражаете эти суммы в декларации с полученного к уплате с выданного к вычету.По факту отгрузки и получения товаров работ услуг НДС с аванса полученного  принимаете к вычету, а с аванса выданного восстанавливаете к уплате.

  Спасибо большое^^ Попробую разобраться)